Jeśli przeglądasz internet i widzisz frazy vat litwa, vat na litwie czy podatek vat na litwie, najpewniej szukasz, jakie stawki obowiązują na Litwie w 2025 roku. To jasne: standardowa stawka to 21 %. Odsetek ten obejmuje większość usług i produktów, zarówno w handlu detalicznym, jak i B2B. Niezależnie od tego, czy pytasz „ile wynosi vat na litwie” czy „jaki jest vat na litwie”, odpowiedź będzie brzmiała: 21 %. To podstawa systemu VAT na Litwie.
Kilka wyjątków od reguły
Nie każda usługa czy towar podlega tej samej stawce. Litwa stosuje też obniżone stawki: 9 % i 5 %, a w określonych sytuacjach — 0 %.
Stawka 9 % (stawka VAT na Litwie obniżona) dotyczy m.in. transportu pasażerskiego, noclegów, ciepłej wody, ogrzewania, książek drukowanych i e‑booków, a także ogólnie dostępu do kultury i ogółem usług restauracyjnych i cateringowych. Stawka 5 % z kolei stosowana jest na leki, sprzęt medyczny dla osób niepełnosprawnych, prenumeraty gazet i czasopism, a czasem produkty specjalistyczne o charakterze leczniczym. Stawka 0 % obejmuje m.in. transport międzynarodowy i wewnątrzwspólnotowy, eksport oraz inne powiązane usługi.
Śledź zmiany – bo się szykują
Warto być na bieżąco, bo litewski VAT się trochę zmienia. Od 1 stycznia 2026 r. podatek VAT na Litwie szykuje kilka zmian: stawka 9 % zostanie podniesiona do 12 % w sektorach takich jak noclegi, transport publiczny, wydarzenia kulturalne. Ogrzewanie, ciepła woda i opał przejdą na 21 %, natomiast książki oraz publikacje nieperiodyczne zostaną objęte stawką 5 %.
Rejestracja VAT – co z tym tematem?
Jeśli prowadzisz biznes, zagadnienie „jaki VAT na Litwie” to nie tylko liczba, ale obowiązek formalny. Mieszkańcy Litwy muszą zarejestrować się, gdy roczny obrót przekroczy 45 000 €. Dla firm spoza Litwy próg jest „nil” — czyli rejestracja obowiązkowa zawsze. Jednocześnie obowiązuje unijny limit 10 000 € w sektorze e‑commerce, po jego przekroczeniu również trzeba się zarejestrować, np. przez OSS.
Prawo się modyfikuje – w 2025 r. parlament litewski przygotował zmiany ułatwiające dla małych firm z innych krajów UE, które nie przekraczają tych progów, więc mogą uniknąć rejestracji w Litwie.
Co jeszcze warto mieć na uwadze?
Ramy unijnego programu „VAT in the Digital Age” (ViDA) przyjęte w marcu 2025 r. wprowadzą obowiązek e‑fakturowania i lepszą cyfryzację rozliczeń VAT w całej UE. Litwa będzie musiała wdrażać te standardy, co może wpłynąć na twoje procesy rachunkowe, jeśli działasz transgranicznie.
Pierwsze zmiany mają wejść w życie od 1 stycznia 2028 r., a pełne wdrożenie systemu e‑fakturowania opartego na standardzie EN 16931 planowane jest na 1 stycznia 2035 r. W ramach ViDA planowane są również zmiany w zakresie jednolitej rejestracji VAT w Unii Europejskiej oraz nowe obowiązki raportowe dla transakcji transgranicznych B2B, które wejdą w życie od 1 lipca 2030 r.
Jeśli prowadzisz działalność transgraniczną w Litwie, te zmiany mogą wpłynąć na Twoje procesy rachunkowe. Warto śledzić rozwój sytuacji i przygotować się na nadchodzące zmiany w przepisach VAT.
Na szybko – co, po co, dlaczego?
Podatek VAT na Litwie – 21 % standard, to warto zapamiętać. Na Litwie stawki VAT inne niż 21 % dotyczą kluczowych sektorów: 9 % na transport, noclegi, ciepło, książki; 5 % na leki i prasa; 0 % na eksport i transport. W 2026 r. zmianach ulegnie 9 % – wzrośnie do 12 % w wybranych branżach, a ogrzewanie przejdzie na 21 %, książki pójdą w dół do 5 %. Rejestracja VAT obowiązuje powyżej 45 000 € (rezydenci), bez progu dla firm z zagranicy, plus OSS przy 10 000 € UE. Nadchodzący ViDA może zmienić cyfrowe procedury. Te wszystkie informacje w pigułce, które warto wiedzieć o podatku VAT na Litwie.