W Belgii podatek VAT nazywa się TVA lub BTW – w zależności od regionu. To klasyczny podatek od wartości dodanej, podobny do polskiego VAT-u. Obowiązuje zarówno przy sprzedaży towarów, jak i usług. Jeśli prowadzisz firmę i sprzedajesz coś w Belgii – ten temat dotyczy Cię bezpośrednio.
Jaki jest VAT w Belgii w 2025 roku?
Podstawowa stawka VAT w Belgii wynosi 21%. To właśnie ona obowiązuje w większości przypadków. Nie ma tu zaskoczeń – większość standardowych produktów i usług (np. elektronika, odzież, wyposażenie domu) podlega właśnie tej stawce.
Oprócz niej istnieją też obniżone stawki VAT:
- 12% – np. na niektóre usługi gastronomiczne czy budowlane
- 6% – m.in. na żywność, transport pasażerski, książki, naprawy obuwia i rowerów
- 0% – stawka zerowa, zarezerwowana dla eksportu i szczególnych przypadków (np. dostawy wewnątrzunijne)
Jak widzisz, pytanie „ile wynosi VAT w Belgii” nie ma jednej odpowiedzi – wszystko zależy od rodzaju działalności i towaru lub usługi.
Zmiany w belgijskim VAT od 2025 roku
W tym roku zaszło kilka modyfikacji. Najważniejsza dotyczy branży budowlanej. Od 1 lipca 2025 prace remontowe i odbudowy mieszkań spełniających określone warunki (np. powierzchnia do 175 m², długoterminowy wynajem lub użytkowanie) mogą korzystać ze stawki 6%. Dotyczy to m.in. sytuacji, gdy stary budynek został rozebrany i postawiony na nowo – ale tylko w jasno określonych przypadkach.
Inna zmiana – od 2025 obowiązują nowe przepisy dotyczące małych firm. Pod pewnymi warunkami można skorzystać ze zwolnienia z VAT, jeśli roczny obrót nie przekracza ustalonego progu. Warto to sprawdzić, jeśli prowadzisz niewielką działalność i nie chcesz się rejestrować jako podatnik VAT w Belgii.
Kto musi zarejestrować się do VAT?
Jeśli prowadzisz firmę w Polsce i sprzedajesz coś na terenie Belgii – albo świadczysz usługi – możesz mieć obowiązek rejestracji do VAT. Dotyczy to np. e-commerce, usług cyfrowych, najmu czy montażu towarów. Nie ma znaczenia, że firma nie ma siedziby w Belgii – liczy się to, czy tam działa.
W takich przypadkach warto rozważyć Rejestrację VAT w Belgii. To ułatwia cały proces i pozwala działać legalnie – bez ryzyka kar i nieporozumień z lokalnym urzędem skarbowym.
Kiedy składa się deklaracje VAT?
W Belgii VAT rozlicza się miesięcznie lub kwartalnie – zależnie od wielkości firmy i rodzaju działalności. Miesięczne rozliczenia są obowiązkowe, jeśli firma przekracza określone limity. Deklaracje składa się zwykle do 20. dnia miesiąca po zakończeniu okresu rozliczeniowego. Kwartalne deklaracje – do 25. dnia miesiąca po zakończeniu kwartału. Do tego dochodzą jeszcze raporty związane z handlem wewnątrz UE – np. Intrastat i lista transakcji wewnątrzwspólnotowych. To wszystko brzmi jak sporo roboty, ale dobrze poukładany system i obsługa księgowa ogarną temat bez większych problemów.
Jakie produkty i usługi podlegają różnym stawkom
Belgijski system VAT jest dość logiczny, choć wymaga precyzyjnej klasyfikacji. Przykład?
- Jeśli sprzedajesz meble – najpewniej obowiązuje 21%.
- Książki lub ebooki – 6%.
- Dania na wynos z baru – zwykle 12%.
- Eksport towaru poza UE – stawka 0%.
Najwięcej wątpliwości pojawia się przy usługach budowlanych – tam wszystko zależy od rodzaju prac, wieku budynku, powierzchni i przeznaczenia nieruchomości.
Czy można działać bez rejestracji VAT w Belgii?
Tak, ale tylko w bardzo określonych przypadkach. Jeśli Twoja działalność nie przekracza ustalonego limitu i nie wykonujesz żadnych czynności podlegających opodatkowaniu na miejscu – możesz działać bez numeru VAT. Ale to wymaga analizy konkretnego przypadku.
Dla większości firm (szczególnie e-commerce i usług online) rejestracja VAT to obowiązek już od pierwszej sprzedaży. Nie warto tego bagatelizować – belgijskie urzędy skarbowe nie są pobłażliwe.
Co jeszcze warto wiedzieć?
W Belgii obowiązują klasyczne zasady fakturowania, zgodne z unijną dyrektywą VAT. Musisz wystawiać faktury zgodnie z lokalnymi wymogami – w odpowiednim języku, z numerem VAT i wszystkimi obowiązkowymi elementami.
Jeśli prowadzisz sprzedaż online w modelu B2C (czyli do klienta indywidualnego), warto rozważyć system One Stop Shop (OSS), który upraszcza rozliczenia w ramach UE. Wtedy nie musisz rejestrować się osobno w każdym kraju członkowskim – ale w niektórych przypadkach i tak konieczna będzie rejestracja VAT w Belgii.
Na co uważać prowadząc firmę w Belgii?
VAT w Belgii nie różni się diametralnie od polskiego, ale niektóre rzeczy potrafią zaskoczyć. Przede wszystkim – terminy są święte. Spóźnione deklaracje i płatności to od razu sankcje. Po drugie – stawki i zasady często się zmieniają. Rok 2025 to kolejny przykład. Nie ufaj więc domysłom czy starym informacjom. Jeśli masz wątpliwości – lepiej skonsultować temat z doradcą, który zna lokalny system. I pamiętaj: jeśli chcesz sprzedawać legalnie i bez nerwów – dobrze zorganizowana rejestracja i obsługa VAT to podstawa.