TVA en Suède – taux de TVA en Suède en 2026

Si vous dirigez une entreprise et vendez en Suède ou envisagez seulement d’entrer sur ce marché, la question de la TVA cesse très vite d’être théorique et commence à avoir un impact réel sur vos prix, vos marges et votre mode de facturation. La TVA en Suède fonctionne selon les règles de l’Union européenne, mais possède ses spécificités qu’il vaut mieux bien connaître avant d’émettre votre première facture ou de déposer votre première déclaration.

Dans cet article, vous trouverez une explication claire et structurée du fonctionnement de la TVA en Suède, des taux applicables selon les situations ainsi que des obligations auxquelles un entrepreneur doit s’attendre.

Comment fonctionne la TVA en Suède en pratique ?

Le système suédois de TVA repose sur le même mécanisme que celui en vigueur dans toute l’Union européenne. La taxe est ajoutée à chaque étape de la chaîne économique, mais sa charge réelle est supportée par le consommateur final. L’entreprise qui vend un bien ou un service ajoute la TVA au prix et a en même temps le droit de déduire la TVA payée sur ses achats liés à l’activité. Seule la différence entre la TVA due et la TVA déductible est versée à l’administration fiscale. Du point de vue de l’entrepreneur, cela signifie que la TVA suédoise ne devrait pas constituer un coût, à condition que les ventes et achats soient correctement documentés et que les taux soient appliqués correctement.

Quel est le taux de TVA en Suède en 2026 ?

Si vous vous demandez quel est le niveau de TVA en Suède, la réponse est relativement simple. En 2026, trois niveaux d’imposition s’appliquent : un taux normal et deux taux réduits. Aucun changement n’a été annoncé, le système reste donc stable. Le taux le plus important et le plus utilisé est le taux normal de 25 %, qui couvre la grande majorité des biens et services disponibles sur le marché suédois.

TVA en Suède 25 % – le standard du marché

Le taux de 25 % concerne presque tout le commerce de détail et une grande partie des services. Il inclut notamment la vente d’électronique, de vêtements, de meubles, de voitures, de pièces détachées, d’électroménager ainsi que les services de conseil, marketing, informatiques ou de nombreux services de construction. En pratique, on peut appliquer une règle simple : si la loi n’indique pas clairement qu’une opération bénéficie d’un taux réduit, il faut appliquer 25 %. C’est l’un des taux standards les plus élevés d’Europe, ce qui explique que les prix TTC en Suède soient souvent sensiblement plus élevés que dans de nombreux autres pays de l’UE.

TVA en Suède 12 % – alimentation et hébergement

Le deuxième niveau d’imposition correspond au taux de 12 %. Il concerne principalement les secteurs liés à l’alimentation, à la restauration et au tourisme. Il inclut notamment la vente de produits alimentaires, les repas au restaurant, le catering ainsi que les services hôteliers et d’hébergement.

Il convient de rappeler que l’alcool et les produits du tabac restent toujours soumis au taux de 25 %, même lorsqu’ils sont vendus dans un restaurant ou un hôtel. Pour les entreprises de ces secteurs, l’application correcte du taux de 12 % a un impact direct sur la compétitivité des prix.

TVA en Suède 6 % – culture, transport et médias

Le taux le plus bas est de 6 % et concerne les domaines considérés par l’État comme socialement importants. Il s’applique notamment aux livres imprimés et électroniques, journaux, magazines, billets pour événements culturels, accès aux musées, cinémas ou théâtres ainsi qu’au transport de passagers. L’objectif est de faciliter l’accès à la culture, à l’éducation et aux transports publics.

Existe-t-il une TVA à 0 % en Suède ?

Dans certaines situations, un taux de 0 % est appliqué, ce qui ne signifie pas une exonération de TVA. Cela concerne principalement les livraisons intracommunautaires de biens ainsi que les exportations hors Union européenne. Ces ventes sont taxées à 0 %, mais donnent toujours droit à déduction de la TVA sur les achats. Cette distinction est très importante, notamment dans le commerce international.

Quand faut-il s’enregistrer à la TVA en Suède ?

L’obligation d’enregistrement à la TVA apparaît en Suède dans de nombreux cas, même pour une activité relativement limitée. Cela concerne notamment la vente de biens ou services sur le territoire suédois, le stockage de marchandises, l’installation chez le client ou la vente à distance aux consommateurs. Pour les entreprises étrangères, il n’existe pas de seuil classique d’exonération, ce qui signifie que l’enregistrement est souvent nécessaire dès la première transaction.

TVA OSS et ventes vers la Suède

Les entrepreneurs réalisant des ventes B2C peuvent utiliser le régime OSS. Il permet de déclarer la TVA due dans différents pays de l’UE dans une seule déclaration déposée dans l’État d’enregistrement. Cette solution est particulièrement avantageuse pour les boutiques en ligne vendant simultanément dans plusieurs pays.

À quoi ressemble le numéro de TVA en Suède ?

Le numéro de TVA attribué en Suède commence par le préfixe SE suivi de douze chiffres. Ce numéro doit apparaître sur les factures ainsi que dans la correspondance commerciale.

À quelle fréquence dépose-t-on les déclarations de TVA ?

La fréquence dépend de la taille de l’entreprise et du niveau de chiffre d’affaires. Les déclarations mensuelles ou trimestrielles sont les plus courantes, et pour les plus petites structures des déclarations annuelles sont également possibles.

Déduction de la TVA en Suède

Le droit à déduction existe lorsque l’achat est lié à l’activité taxable et documenté par une facture correcte. Toutes les dépenses n’ouvrent toutefois pas droit à déduction, notamment celles de nature personnelle ou de représentation. C’est pourquoi la conservation des documents et la bonne classification des coûts sont essentielles.

TVA en Suède et facturation

La facture doit indiquer clairement les parties à la transaction, les numéros de TVA, la date d’émission, la description du bien ou service, le prix net, le taux appliqué, le montant de la taxe ainsi que le total brut. Des erreurs formelles peuvent entraîner le refus du droit à déduction.

Pourquoi vaut-il la peine de bien connaître la TVA en Suède ?

La connaissance des règles fiscales influence directement la stabilité financière de l’entreprise, la sécurité fiscale et la compétitivité de l’offre. Le niveau de TVA en Suède, le taux applicable à votre produit et le moment où vous devez vous enregistrer sont des informations qui déterminent réellement la rentabilité de votre activité. Si vous envisagez de développer vos ventes en Suède, considérez la TVA comme un élément de votre stratégie commerciale et non comme une contrainte. Une TVA bien comprise en Suède apporte sérénité, prévisibilité et permet de se concentrer sur l’essentiel : le développement de l’entreprise.