En Belgique, la taxe TVA s’appelle TVA ou BTW – selon la région. C’est une taxe sur la valeur ajoutée classique, similaire à la TVA polonaise. Elle s’applique aussi bien à la vente de biens qu’aux services. Si tu diriges une entreprise et que tu vends quelque chose en Belgique – ce sujet te concerne directement.
Quel est le taux de TVA en Belgique en 2025 ?
Le taux standard de TVA en Belgique est de 21%. C’est celui qui s’applique dans la majorité des cas. Pas de surprise – la plupart des produits et services standard (ex. électronique, vêtements, équipement domestique) relèvent de ce taux.
Il existe également des taux réduits de TVA :
12% – par exemple pour certains services de restauration ou de construction
6% – notamment pour l’alimentation, le transport de passagers, les livres, les réparations de chaussures et de vélos
0% – taux zéro réservé à l’exportation et à certains cas particuliers (ex. livraisons intracommunautaires)
Comme tu le vois, la question « quel est le taux de TVA en Belgique » n’a pas de réponse unique – tout dépend du type d’activité et du bien ou service.
Modifications de la TVA belge à partir de 2025
Cette année, plusieurs modifications ont été introduites. La plus importante concerne le secteur de la construction. À partir du 1er juillet 2025, les travaux de rénovation et de reconstruction de logements répondant à certaines conditions (ex. jusqu’à 175 m², location ou usage à long terme) peuvent bénéficier du taux de 6%. Cela concerne notamment les situations où un ancien bâtiment est démoli puis reconstruit – mais uniquement dans des cas clairement définis.
Un autre changement – à partir de 2025, de nouvelles règles s’appliquent aux petites entreprises. Sous certaines conditions, il est possible de bénéficier d’une exonération de TVA si le chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas un seuil fixé. Cela vaut la peine d’être vérifié si tu diriges une petite activité et ne veux pas t’enregistrer comme assujetti à la TVA en Belgique.
Qui doit s’enregistrer à la TVA ?
Si tu diriges une entreprise en Pologne et que tu vends quelque chose en Belgique – ou que tu y fournis des services – tu peux être obligé de t’enregistrer à la TVA. Cela concerne par exemple l’e-commerce, les services numériques, la location ou le montage de biens. Peu importe que l’entreprise n’ait pas de siège en Belgique – ce qui compte, c’est qu’elle y exerce une activité.
Dans ces cas, il est utile d’envisager l’Enregistrement TVA en Belgique. Cela simplifie tout le processus et permet d’opérer légalement – sans risque de sanctions ni de malentendus avec l’administration fiscale locale.
Quand les déclarations TVA sont-elles déposées ?
En Belgique, la TVA est déclarée mensuellement ou trimestriellement – selon la taille de l’entreprise et le type d’activité. Les déclarations mensuelles sont obligatoires si l’entreprise dépasse certains seuils. Les déclarations sont généralement déposées avant le 20 du mois suivant la période de déclaration. Les déclarations trimestrielles – avant le 25 du mois suivant le trimestre. S’ajoutent encore des rapports liés au commerce intra-UE – ex. Intrastat et la liste des opérations intracommunautaires. Cela paraît beaucoup, mais un système bien organisé et un bon service comptable s’en chargent sans problème.
Quels produits et services sont soumis à différents taux
Le système de TVA belge est assez logique, bien qu’il exige une classification précise. Exemple ?
Si tu vends des meubles – le taux applicable est probablement 21%.
Livres ou ebooks – 6%.
Plats à emporter dans un bar – généralement 12%.
Exportation de marchandises hors UE – taux 0%.
Les doutes les plus fréquents concernent les services de construction – là, tout dépend du type de travaux, de l’âge du bâtiment, de la superficie et de la destination du bien immobilier.
Peut-on opérer sans enregistrement TVA en Belgique ?
Oui, mais seulement dans des cas très spécifiques. Si ton activité ne dépasse pas la limite fixée et que tu n’effectues aucune opération taxable sur place – tu peux travailler sans numéro de TVA. Mais cela demande une analyse du cas concret.
Pour la majorité des entreprises (surtout e-commerce et services en ligne), l’enregistrement TVA est obligatoire dès la première vente. Il ne faut pas prendre cela à la légère – les administrations fiscales belges ne sont pas indulgentes.
Que faut-il encore savoir ?
En Belgique, les règles classiques de facturation s’appliquent, conformément à la directive TVA de l’UE. Tu dois émettre des factures conformément aux exigences locales – dans la langue appropriée, avec le numéro de TVA et tous les éléments obligatoires.
Si tu vends en ligne en modèle B2C (donc à un client particulier), il vaut la peine d’envisager le système One Stop Shop (OSS), qui simplifie les déclarations dans l’UE. Tu n’as alors pas besoin de t’enregistrer dans chaque État membre – mais dans certains cas, un enregistrement TVA en Belgique restera nécessaire.
À quoi faire attention lorsque tu diriges une entreprise en Belgique ?
La TVA en Belgique ne diffère pas radicalement de celle en Pologne, mais certains aspects peuvent surprendre. Tout d’abord – les délais sont sacrés. Les déclarations et paiements en retard entraînent immédiatement des sanctions. Deuxièmement – les taux et règles changent souvent. L’année 2025 en est un nouvel exemple. Ne te fie donc pas aux suppositions ou aux informations dépassées. En cas de doute – il vaut mieux consulter un expert qui connaît le système local. Et souviens-toi : si tu veux vendre légalement et sans stress – une bonne organisation de l’enregistrement et de la gestion TVA est essentielle.