Si vous vous demandez comment fonctionne la TVA en Autriche – quels sont les taux, quand l’enregistrement est obligatoire et ce que cela signifie en pratique – cet article répondra à toutes vos questions. Vous y trouverez des informations claires : qui doit déclarer la TVA en Autriche, quand et selon quelles règles, comment les biens et services sont classés, et ce à quoi s’attendre en 2025.
Comment fonctionne la TVA en Autriche ?
En Autriche, la taxe sur la valeur ajoutée s’appelle Umsatzsteuer (USt). Le mécanisme est similaire à celui des autres pays européens : la TVA est incluse dans les prix, et les entreprises la collectent puis la reversent à l’administration fiscale.
Taux de TVA en Autriche en 2025
Taux standard
Le taux normal de TVA est de 20%, applicable à la majorité des biens et services.
Deux taux réduits
13% – événements culturels, certains services touristiques, transport d’animaux, bois de chauffage…
10% – alimentation, livres, presse, médicaments, loyers résidentiels, transport public.
Taux 0%
Un taux de 0% s’applique notamment aux exportations et à certaines opérations intracommunautaires.
Résumé des taux de TVA en Autriche
20% – standard
13% – services/produits spécifiques
10% – alimentation, livres, presse, médicaments
0% – exportations, commerce intracommunautaire
Deux exceptions territoriales : Jungholz et Mittelberg, où le taux applicable est 19%.
Quand faut-il s’enregistrer à la TVA en Autriche ?
Pour les entreprises autrichiennes : obligation d’enregistrement au-delà de 55 000 EUR de chiffre d’affaires annuel.
Pour les entreprises étrangères : souvent dès la première transaction, notamment en cas de ventes directes en Autriche, de stockage ou d’absence d’autoliquidation.
Formalités après l’enregistrement
Après obtention du numéro de TVA, des déclarations régulières doivent être déposées – mensuelles ou trimestrielles selon le volume d’activité.
TVA autrichienne et vente de biens/services
Plusieurs opérations sont exonérées de TVA :
services médicaux
éducation
services financiers
locations résidentielles de longue durée
Attention : en cas d’exonération, le droit à déduction peut être limité.
Exemples pratiques – quel taux appliquer ?
Pain en magasin – 10%
Vente d’électronique – 20%
Transport de passagers – 10%
Organisation de concerts – souvent 13%
Exportation hors UE – 0%
Nouveautés 2025
Pas de changements majeurs : les taux restent 10%, 13%, 20% et 0%.
À retenir
La TVA en Autriche dépend de ce que vous vendez et à qui.
Le taux standard est 20%, mais de nombreux secteurs bénéficient de 13% ou 10%.