TVA à Chypre – taux de TVA à Chypre en 2026

Chypre reste depuis longtemps une destination attractive tant pour les entrepreneurs que pour les particuliers investissant à l’étranger. Un système fiscal stable, des règles claires et l’appartenance à l’Union européenne rendent les obligations fiscales prévisibles et transparentes. L’un des sujets les plus fréquemment abordés est la TVA à Chypre — la taxe sur la valeur ajoutée qui s’applique à la majorité des biens et services proposés sur l’île.

Si vous vous demandez à quoi ressemble la TVA à Chypre en 2026, quels taux s’appliquent et comment fonctionnent les déclarations en pratique, cet article fournit un ensemble complet d’informations dans un langage simple et clair.

Qu’est-ce que la TVA à Chypre et comment fonctionne le système ?

La TVA à Chypre fonctionne dans le cadre du système de TVA de l’UE, ce qui signifie que sa structure est similaire aux solutions utilisées dans d’autres pays de l’Union européenne, y compris la Pologne. La taxe s’applique aux livraisons de biens à titre onéreux, aux prestations de services et à l’importation de biens sur le territoire du pays.

Un assujetti à la TVA peut être aussi bien une personne physique exerçant une activité indépendante qu’une société. En pratique, cela signifie que lorsque vous vendez des biens ou des services à Chypre, vous ajoutez la TVA au prix net puis vous la reversez à l’administration fiscale chypriote.

Quel est le taux de TVA à Chypre en 2026 ?

L’information clé est simple : le taux standard de TVA à Chypre est de 19 %. Ce taux couvre la grande majorité des biens et services disponibles sur le marché. Pour de nombreuses entreprises, cette valeur constitue le point de référence pour établir des tarifs, calculer des marges et planifier des coûts.

Outre le taux standard, des taux réduits s’appliquent également à certaines catégories de produits et de services.

Les taux de TVA à Chypre – vue d’ensemble

En 2026, plusieurs niveaux de TVA s’appliquent à Chypre :

Taux standard de 19 % – couvre la plupart des ventes de détail et de gros, l’électronique, les vêtements, les services de conseil, les services informatiques, l’ameublement et les voitures.
Taux réduit de 9 % – s’applique aux services de restauration, à l’hébergement hôtelier et à certains services de transport.
Taux réduit de 5 % – utilisé pour les médicaments, certains produits alimentaires, les livres, les journaux et l’électricité destinée aux ménages.
Taux spécial de 3 % – s’applique dans des cas spécifiques et limités, principalement pour des produits à caractère social ou médical.
Taux de 0 % – s’applique principalement aux exportations hors de l’UE et à certaines opérations intracommunautaires.

C’est pourquoi, lorsqu’on s’interroge sur la TVA à Chypre, il est toujours utile de préciser la catégorie de biens ou de services concernée.

La TVA à Chypre du point de vue du consommateur

Pour le consommateur final, la TVA chypriote est généralement « invisible », car elle est incluse dans le prix TTC affiché en magasin ou en ligne.

Lorsque vous achetez un ordinateur portable, des meubles ou des vêtements, vous payez un prix incluant 19 % de TVA. Lorsque vous séjournez à l’hôtel ou mangez au restaurant, le prix inclut généralement une TVA de 9 %. Il est utile de s’en souvenir lorsque l’on compare les prix à Chypre avec ceux d’autres pays — les différences résultent souvent du niveau de taxation.

Immatriculation à la TVA à Chypre

Les entreprises opérant à Chypre doivent s’immatriculer à la TVA dès qu’elles dépassent un certain seuil de chiffre d’affaires. Actuellement, ce seuil est fixé à 15 600 € par an pour les ventes domestiques de biens et services.

L’immatriculation est également requise lorsqu’une entreprise réalise des opérations avec d’autres pays de l’UE par le biais d’acquisitions ou de livraisons intracommunautaires. Après immatriculation, l’entreprise reçoit un numéro de TVA et devient tenue de déposer des déclarations périodiques et de reverser la taxe.

Déclarations de TVA et délais

À Chypre, les déclarations de TVA sont généralement déposées chaque trimestre. Elles comprennent un récapitulatif des ventes, des achats ainsi que des montants de TVA due et déductible.

Si la TVA due est supérieure à la TVA déductible, l’entrepreneur verse la différence à l’administration fiscale. Dans le cas inverse, un remboursement ou un report est possible. Le respect des délais est important — les retards peuvent entraîner des pénalités financières.

TVA à Chypre et commerce international

En tant que membre de l’UE, Chypre applique les règles communes en matière de TVA. Cela signifie notamment :

les livraisons de biens vers d’autres pays de l’UE peuvent bénéficier du taux de 0 % si les conditions formelles sont remplies,
les achats auprès d’entreprises de l’UE utilisent souvent le mécanisme d’autoliquidation,
les exportations hors de l’UE sont taxées à 0 %.

Pour les entreprises opérant à l’international, cela a des implications majeures pour structurer leurs opérations commerciales.

Que faut-il retenir avant de lancer une activité ?

Comprendre le fonctionnement de la TVA à Chypre permet d’éviter de nombreuses erreurs coûteuses. Dès la phase de planification, il est utile de déterminer quel taux de TVA s’applique à vos services ou produits et si l’immatriculation est nécessaire. En pratique, la coopération avec un comptable local simplifie considérablement le démarrage et la conformité continue.

Conclusions essentielles pour les entrepreneurs et les consommateurs

En 2026, les taux de TVA à Chypre restent stables et le système est transparent et prévisible. Le taux standard est de 19 %, les taux réduits sont de 9 % et 5 %, et dans certains cas 3 % ou 0 % s’appliquent.

Grâce à cela, il est relativement facile d’estimer les coûts, de planifier les prix et de comparer la rentabilité d’une activité avec d’autres pays de l’UE. Si vous connaissez les règles et vous préparez à l’avance, la gestion de la TVA à Chypre ne devrait pas poser de difficultés particulières.