Remboursement de la TVA en Allemagne pour les vendeurs en ligne
Pour les entrepreneurs qui vendent en ligne sur le marché allemand, une gestion correcte de la TVA en Allemagne est essentielle. Si votre entreprise est enregistrée en tant que redevable de la TVA dans ce pays, il est important de comprendre le processus de remboursement de la taxe. Cette connaissance vous permettra de mieux gérer vos finances et d’optimiser vos flux de trésorerie.
Remboursement de la TVA en Allemagne pour les entreprises déjà enregistrées
Si vous disposez d’un numéro de TVA allemand, le processus de remboursement se fait dans le cadre des déclarations fiscales régulières soumises à l’administration fiscale.
Quand pouvez-vous demander un remboursement de la TVA ?
Lettre de l’administration fiscale concernant le remboursement de la taxe – Les autorités fiscales allemandes peuvent vous informer d’un trop-perçu de la TVA et vous indiquer comment la récupérer. Cela se produit lorsque le système détecte un excédent de taxe suite à des déclarations antérieures.
Solde négatif dans la déclaration de TVA – Le remboursement de la TVA en Allemagne est possible lorsque la TVA payée dans les coûts d’exploitation (TVA déductible) dépasse le montant de la TVA collectée auprès des clients (TVA due). Cela peut se produire en cas de dépenses élevées pour les achats, l’importation de biens ou d’autres coûts opérationnels.
Que faire après avoir reçu la lettre de remboursement ?
Après avoir reçu une lettre de l’administration fiscale allemande, vous pouvez :
Reporter le solde au prochain période de déclaration – Si la lettre mentionne la possibilité de reporter l’excédent au prochain période, aucune autre action n’est nécessaire. En l’absence de cette mention, il est conseillé de contacter l’administration pour confirmer la procédure.
Demander un virement bancaire – Si vous souhaitez que le remboursement de la TVA en Allemagne soit versé sur votre compte bancaire, vous devrez suivre les instructions de la lettre, remplir un formulaire, fournir votre numéro de compte et ajouter la signature de la personne autorisée.
Il est important d’agir rapidement, car un retard dans la réponse pourrait entraîner des demandes supplémentaires de l’administration fiscale et prolonger le processus de remboursement.
Fréquence des demandes de remboursement de la TVA en Allemagne
Un remboursement de la taxe peut être demandé après chaque période de déclaration, si un excédent de la TVA déductible sur la TVA due est constaté. Cela permet aux entrepreneurs de récupérer régulièrement la TVA excédentaire et d’améliorer leur liquidité.
Remboursement de la TVA pour les entreprises non enregistrées en Allemagne
Si votre entreprise n’est pas enregistrée pour la TVA en Allemagne, mais a supporté des coûts soumis à cette taxe (par exemple, frais de stockage, importation ou autres services), vous pouvez toujours demander un remboursement. Il existe deux mécanismes de remboursement, en fonction de l’emplacement de votre entreprise.
Pour les entreprises enregistrées dans l’UE : Si vous exercez votre activité dans un autre pays de l’UE, vous pouvez utiliser la procédure européenne (anciennement 8e directive) et demander le remboursement de la TVA payée en Allemagne via le portail fiscal de votre pays. La date limite pour soumettre la demande est le 30 septembre de l’année suivant la date de la facture.
Pour les entreprises hors UE : Les entreprises en dehors de l’Union européenne peuvent demander le remboursement de la taxe selon la 13e directive de l’UE. La demande doit être soumise directement à l’administration fiscale allemande, accompagnée des factures et preuves de paiement.
Dans les deux cas, il est crucial que l’entreprise ne soit pas enregistrée pour la TVA en Allemagne, et que la taxe soit récupérée uniquement pour les coûts liés à l’activité professionnelle. Les demandes de remboursement doivent être soumises avant le 30 juin de l’année suivant la date de la facture – après ce délai, le remboursement de la TVA n’est plus possible.
Si vous souhaitez connaître les détails, n’hésitez pas à nous contacter.