Wenn Sie im Internet Begriffe wie VAT Litauen, MwSt in Litauen oder litauische Mehrwertsteuer sehen, suchen Sie wahrscheinlich nach den geltenden Sätzen in Litauen im Jahr 2025. Der Standardsteuersatz beträgt 21%. Dieser Satz gilt für die meisten Dienstleistungen und Produkte, sowohl im Einzelhandel als auch im B2B-Bereich. Ob Sie fragen „Wie hoch ist die MwSt in Litauen?“ oder „Was ist die MwSt in Litauen?“ – die Antwort lautet 21%. Dies ist die Basis des litauischen Mehrwertsteuersystems.
Einige Ausnahmen
Nicht jede Ware oder Dienstleistung unterliegt diesem Satz. Litauen wendet auch ermäßigte Sätze an: 9% und 5%, in bestimmten Fällen auch 0%.
9% (ermäßigter Satz) gilt für Personenbeförderung, Unterkunft, Warmwasser, Heizung, gedruckte Bücher und E-Books, kulturellen Zugang sowie allgemein für Restaurant- und Catering-Dienstleistungen.
5% gilt für Medikamente, medizinische Geräte für Menschen mit Behinderung, Abonnements von Zeitungen und Zeitschriften sowie gelegentlich für spezielle medizinische Produkte.
0% gilt für internationalen und innergemeinschaftlichen Transport, Export und verwandte Dienstleistungen.
Änderungen im Blick behalten
Es ist wichtig, auf dem Laufenden zu bleiben, da die litauische MwSt leicht geändert wird. Ab 1. Januar 2026 wird der 9%-Satz in Sektoren wie Unterkunft, öffentlicher Verkehr und kulturelle Veranstaltungen auf 12% erhöht. Heizung, Warmwasser und Brennstoffe werden auf 21% angehoben, während Bücher und nicht-periodische Veröffentlichungen bei 5% bleiben.
MwSt-Registrierung – Was Sie wissen müssen
Für Unternehmen ist „MwSt in Litauen“ nicht nur eine Zahl, sondern eine gesetzliche Pflicht. Einwohner müssen sich registrieren, wenn der Jahresumsatz 45.000 € überschreitet. Für ausländische Unternehmen gilt die Registrierungspflicht immer (kein Schwellenwert). Zusätzlich gilt die EU-E-Commerce-Grenze von 10.000 €; bei Überschreitung ist eine Registrierung über OSS erforderlich.
Im Jahr 2025 bereitete das litauische Parlament Erleichterungen für kleine Unternehmen aus anderen EU-Ländern vor, die diese Schwellen nicht überschreiten, sodass sie sich nicht in Litauen registrieren müssen.
Weitere wichtige Punkte
Das EU-Programm VAT in the Digital Age (ViDA), das im März 2025 verabschiedet wurde, führt verpflichtende E-Rechnungen und eine bessere digitale MwSt-Berichterstattung in der gesamten EU ein. Litauen muss diese Standards umsetzen, was Ihre Buchhaltungsprozesse bei grenzüberschreitendem Handel beeinflussen könnte.
Wichtige ViDA-Daten:
1. Januar 2028 – erste Änderungen treten in Kraft
1. Januar 2035 – vollständige Umsetzung der E-Rechnung nach EN 16931
1. Juli 2030 – einheitliche EU-MwSt-Registrierung und neue Berichtspflichten für B2B-Grenztransaktionen
Wenn Sie grenzüberschreitend in Litauen tätig sind, können diese Änderungen Ihre Buchhaltung beeinflussen. Es lohnt sich, die Entwicklungen zu verfolgen und sich auf kommende MwSt-Änderungen vorzubereiten.
Kurzzusammenfassung
Standard-MwSt: 21%
Ermäßigte Sätze: 9% (Transport, Unterkunft, Heizung, Bücher), 5% (Medikamente, Presse), 0% (Export, Transport)
Änderungen 2026: 9% → 12% in ausgewählten Branchen, Heizung → 21%, Bücher → 5%
MwSt-Registrierung: über 45.000 € (Einwohner), kein Schwellenwert für Nicht-Einwohner, OSS gilt ab 10.000 € EU-Verkäufen
ViDA führt künftig digitale Verfahren ein
Alle wichtigen Informationen über die MwSt in Litauen auf einen Blick.