Mehrwertsteuer in Zypern – Mehrwertsteuersätze in Zypern im Jahr 2026

Zypern ist seit langem sowohl für Unternehmer als auch für Privatpersonen, die im Ausland investieren, ein attraktives Ziel. Ein stabiles Steuersystem, klare Vorschriften und die Mitgliedschaft in der Europäischen Union machen Abrechnungen vorhersehbar und transparent. Eines der am häufigsten diskutierten Themen ist die Mehrwertsteuer in Zypern – eine Steuer auf den Mehrwert, die für die meisten Waren und Dienstleistungen auf der Insel gilt.

Wenn Sie sich fragen, wie die Mehrwertsteuer in Zypern im Jahr 2026 aussieht, welche Sätze gelten und wie die Abrechnung in der Praxis funktioniert, bietet dieser Artikel eine vollständige Sammlung von Informationen in einfacher, klarer Sprache.

Was ist die Mehrwertsteuer in Zypern und wie funktioniert das System?

Die Mehrwertsteuer in Zypern funktioniert im Rahmen des EU-Mehrwertsteuersystems, was bedeutet, dass ihre Struktur den Lösungen in anderen EU-Ländern, einschließlich Polen, ähnelt. Die Steuer gilt für entgeltliche Lieferungen von Waren, die Erbringung von Dienstleistungen sowie für den Import von Waren in das Land.

Mehrwertsteuerpflichtig kann sowohl eine selbständige natürliche Person als auch ein Unternehmen sein. In der Praxis bedeutet dies, dass Sie beim Verkauf von Waren oder Dienstleistungen in Zypern die Mehrwertsteuer zum Nettopreis hinzufügen und sie anschließend an die zyprische Steuerbehörde abführen.

Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Zypern im Jahr 2026?

Die wichtigste Information ist einfach: Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Zypern beträgt 19 %. Dieser Satz gilt für die überwiegende Mehrheit der auf dem Markt verfügbaren Waren und Dienstleistungen. Für viele Unternehmen ist dieser Wert der Referenzpunkt bei der Erstellung von Preislisten, der Kalkulation von Margen und der Planung von Kosten.

Neben dem Standardsatz gelten auch ermäßigte Sätze für ausgewählte Kategorien von Produkten und Dienstleistungen.

Mehrwertsteuersätze in Zypern – das vollständige Bild

Im Jahr 2026 gelten in Zypern mehrere Mehrwertsteuersätze:

19 % Standardsatz – gilt für den Großteil des Einzel- und Großhandels, Elektronik, Kleidung, Beratungsleistungen, IT-Dienstleistungen, Inneneinrichtung und Fahrzeuge.
9 % ermäßigter Satz – gilt für Restaurantleistungen, Hotelunterkünfte und einige Transportdienstleistungen.
5 % ermäßigter Satz – wird für Medikamente, ausgewählte Lebensmittel, Bücher, Zeitungen und Strom für Haushalte angewendet.
3 % Sondersteuersatz – gilt in engen, spezifischen Fällen, hauptsächlich für sozial oder medizinisch sensible Produkte.
0 % Satz – gilt vor allem für Exporte außerhalb der EU und bestimmte innergemeinschaftliche Transaktionen.

Deshalb lohnt es sich bei Fragen zur Mehrwertsteuer in Zypern immer, die Art der betreffenden Waren oder Dienstleistungen zu präzisieren.

Mehrwertsteuer in Zypern aus Verbrauchersicht

Für den Endverbraucher ist die zyprische Mehrwertsteuer meist „unsichtbar“, da sie im Bruttopreis enthalten ist, der im Regal oder in einem Online-Angebot angezeigt wird.

Wenn Sie einen Laptop, Möbel oder Kleidung kaufen, zahlen Sie einen Preis einschließlich 19 % Mehrwertsteuer. Wenn Sie in einem Hotel übernachten oder in einem Restaurant essen, enthält der Preis meist die Mehrwertsteuer in Höhe von 9 %. Das sollte man beachten, wenn man Preise in Zypern mit anderen Ländern vergleicht – Unterschiede ergeben sich oft aus der Höhe der Besteuerung.

Mehrwertsteuerregistrierung in Zypern

Unternehmen, die in Zypern tätig sind, müssen sich für die Mehrwertsteuer registrieren, sobald sie eine bestimmte Umsatzschwelle überschreiten. Derzeit liegt diese bei 15.600 € pro Jahr für inländische Verkäufe von Waren und Dienstleistungen.

Eine Registrierung ist auch erforderlich, wenn ein Unternehmen mit anderen EU-Ländern durch innergemeinschaftliche Erwerbe oder Lieferungen handelt. Nach der Registrierung erhält das Unternehmen eine Mehrwertsteuernummer und ist verpflichtet, regelmäßige Erklärungen abzugeben und die Steuer abzuführen.

Mehrwertsteuererklärungen und Abgabefristen

In Zypern werden Mehrwertsteuererklärungen in der Regel vierteljährlich abgegeben. Sie enthalten eine Zusammenstellung von Verkäufen, Einkäufen sowie der geschuldeten und der abziehbaren Steuerbeträge.

Wenn die geschuldete Mehrwertsteuer höher ist als die Vorsteuer, zahlt der Unternehmer die Differenz an die Steuerbehörde. Im umgekehrten Fall entsteht ein Erstattungs- oder Übertragsanspruch. Pünktlichkeit ist wichtig – Verzögerungen können zu finanziellen Sanktionen führen.

Mehrwertsteuer in Zypern und internationaler Handel

Als EU-Mitglied folgt Zypern den gemeinsamen Mehrwertsteuerregeln. Das bedeutet:

Lieferungen von Waren in andere EU-Länder können den 0 %-Satz erhalten, wenn die formalen Voraussetzungen erfüllt sind,
bei Einkäufen von EU-Unternehmen wird häufig das Reverse-Charge-Verfahren angewendet,
Exporte außerhalb der EU werden mit 0 % besteuert.

Für grenzüberschreitend tätige Unternehmen hat dies große Auswirkungen auf die Strukturierung ihrer Vertriebsprozesse.

Was sollte man vor der Unternehmensgründung beachten?

Das Verständnis der Funktionsweise der Mehrwertsteuer in Zypern hilft, viele kostspielige Fehler zu vermeiden. Bereits in der Planungsphase lohnt es sich festzustellen, welcher Mehrwertsteuersatz für Ihre Dienstleistungen oder Produkte gilt und ob eine Registrierung erforderlich ist. In der Praxis erleichtert die Zusammenarbeit mit einem lokalen Steuerberater sowohl den Start als auch die laufende Einhaltung der Vorschriften erheblich.

Wichtige Schlussfolgerungen für Unternehmer und Verbraucher

Im Jahr 2026 bleiben die Mehrwertsteuersätze in Zypern stabil und das System ist transparent und vorhersehbar. Der Standardsatz beträgt 19 %, die ermäßigten Sätze 9 % und 5 %, und in ausgewählten Fällen gelten 3 % oder 0 %.

Dadurch ist es relativ einfach, Kosten zu schätzen, Preise zu planen und die Rentabilität eines Unternehmens mit anderen EU-Ländern zu vergleichen. Wenn Sie die Regeln kennen und sich im Voraus vorbereiten, sollte die Abwicklung der Mehrwertsteuer in Zypern keine besonderen Schwierigkeiten bereiten.