Mehrwertsteuer in Rumänien – MwSt.-Sätze 2026

Die Mehrwertsteuer in Rumänien ist eine Steuer auf den Mehrwert, die auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen auf dem rumänischen Markt erhoben wird. Es handelt sich um dieselbe Steuerform wie in anderen EU-Ländern – sie wird beim Kauf und Verkauf erhoben, letztlich aber vom Endverbraucher getragen. Wer in Rumänien geschäftlich tätig ist oder dorthin verkauft, sollte das rumänische Mehrwertsteuersystem genau kennen.

Wie funktioniert die Mehrwertsteuer in Rumänien?

Die rumänische Mehrwertsteuer wird auf jeder Stufe der Lieferkette erhoben. Unternehmen können die gezahlte Vorsteuer abziehen, sodass letztlich nur die Differenz zwischen vereinnahmter und gezahlter Steuer abgeführt wird. Dieses System verhindert Doppelbesteuerung.

Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Rumänien im Jahr 2026?

Zum 1. August 2025 wurde das rumänische Mehrwertsteuersystem grundlegend reformiert. Der Standardsatz wurde von 19% auf 21% erhöht, während die früheren ermäßigten Sätze von 5% und 9% durch einen einheitlichen ermäßigten Satz von 11% ersetzt wurden. Diese beiden Sätze gelten auch 2026.

Mehrwertsteuer im Alltag

Der Standardsatz von 21% gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen. Der ermäßigte Satz von 11% gilt für ausgewählte Produkte und Dienstleistungen, etwa im Lebensmittel-, Kultur- oder Energiesektor.

Gründe für die Reform

Die Reform führte zu:

• einem einfacheren Steuersystem,

• weniger Klassifizierungsfehlern,

• höheren Staatseinnahmen.

Ermäßigter Steuersatz – Beispiele

Der ermäßigte Satz von 11% gilt u. a. für:

• Lebensmittel,

• Arzneimittel,

• Heizenergie,

• kulturelle Veranstaltungen,

• Brennholz.

Mehrwertsteuerregistrierung

Unternehmen, die in Rumänien verkaufen, müssen sich unter bestimmten Bedingungen für die Mehrwertsteuer registrieren. Nach der Registrierung bestehen umfangreiche Dokumentations- und Erklärungspflichten.

OSS-Verfahren

Der Verkauf an private Kunden aus anderen EU-Staaten kann über das OSS-Verfahren abgewickelt werden, ohne lokale Registrierung.

Mehrwertsteuer und Preise

Für Verbraucher ist die Mehrwertsteuer im Endpreis enthalten. Für Unternehmen beeinflusst sie Kalkulation, Marge und Wettbewerbsfähigkeit.

Ausblick

Die Mehrwertsteuer in Rumänien besteht 2026 aus zwei Hauptsätzen: 21% und 11%. Weitere Änderungen sind in Zukunft möglich, weshalb eine laufende Beobachtung des Steuerrechts empfehlen