Wenn Sie sich dafür interessieren, wie die Mehrwertsteuer in Kroatien im Jahr 2025 funktioniert – sind Sie hier richtig.
In diesem Text erkläre ich, wie das System aufgebaut ist, welche Steuersätze gelten, wer sie anwenden muss und worauf zu achten ist – in einfacher, verständlicher Sprache.
Mehrwertsteuer in Kroatien – Grundlagen
Das kroatische Mehrwertsteuersystem funktioniert ähnlich wie in anderen EU-Ländern. Die Mehrwertsteuer wird auf die meisten Waren und Dienstleistungen erhoben. Der Verkäufer schlägt die MwSt. auf den Preis auf, der Verbraucher zahlt den Bruttopreis. Unternehmen rechnen die MwSt. über Steuererklärungen ab und können die Vorsteuer aus Einkäufen abziehen.
Auch für Unternehmer außerhalb Kroatiens, die Waren oder Dienstleistungen auf dem kroatischen Markt anbieten, gelten die kroatischen MwSt.-Regeln – einschließlich Steuersatzanwendung, Registrierung und Steuerabrechnung, sofern erforderlich.
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Kroatien im Jahr 2025?
Wenn Sie sich fragen, wie hoch die MwSt. in Kroatien ist, hier die Antwort. Im Jahr 2025 gelten folgende Steuersätze: ein Standardsatz und ermäßigte Sätze.
Der Standardsatz beträgt 25 % – er gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen.
Ermäßigte Steuersätze von 13 % und 5 % gelten für ausgewählte Waren und Dienstleistungen.
In bestimmten Fällen ist auch ein 0-%-Steuersatz möglich – z. B. bei Exporten oder innergemeinschaftlichen Lieferungen an umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen.
Somit kann die Mehrwertsteuer in Kroatien 25 %, 13 %, 5 % oder 0 % betragen – je nach Situation.
Wann gelten ermäßigte Steuersätze?
Nicht alle Produkte und Dienstleistungen unterliegen dem höchsten Steuersatz. Der ermäßigte Satz von 13 % gilt häufig für Beherbergungsleistungen (Hotels, Pensionen, Campingplätze) sowie für Publikationen, Presseerzeugnisse und andere gesetzlich definierte Waren.
Der 5-%-Satz wird z. B. auf bestimmte Lebensmittel, Grundbedarfsartikel oder besondere Dienstleistungen angewendet – der genaue Umfang kann sich jedoch ändern.
Der 0-%-MwSt.-Satz kommt in Kroatien meist bei internationalen Transaktionen zur Anwendung – etwa bei Exporten außerhalb der EU oder innergemeinschaftlichen Lieferungen, sofern die formalen Voraussetzungen erfüllt sind (USt-ID des Käufers, Transportnachweise usw.).
Wer und wann muss sich in Kroatien zur MwSt. registrieren?
Wenn Sie in Kroatien wirtschaftlich tätig sind oder dort Waren/Dienstleistungen verkaufen, sollten Sie wissen, wann die kroatische MwSt. für Sie relevant wird. Im Jahr 2025 wurde die Registrierungsgrenze für Kleinunternehmen angehoben – Unternehmen unterhalb dieser Grenze können unter bestimmten Bedingungen ohne MwSt.-Registrierung tätig sein.
Nach Überschreiten der Grenze sind folgende Schritte erforderlich: Beantragung einer kroatischen USt-ID (HR + Nummer), Führung von Verkaufs- und Einkaufsaufzeichnungen, Abgabe von MwSt.-Erklärungen und Anwendung der richtigen Steuersätze.
Für ausländische Unternehmen – z. B. aus anderen EU-Staaten – kann der Verkauf an kroatische Kunden eine MwSt.-Registrierung erfordern, wenn bestimmte Schwellen überschritten werden oder direkt auf dem lokalen Markt verkauft wird.
Mehrwertsteuer in Kroatien bei internationalen Verkäufen
Wenn Sie aus Polen oder einem anderen EU-Land nach Kroatien verkaufen, gelten die EU-Mehrwertsteuervorschriften. Bei Verkäufen an Verbraucher (B2C) müssen Sie kroatische MwSt. berechnen, sobald die Lieferschwelle überschritten wird – oder die Abrechnung über das OSS-Verfahren vornehmen.
Bei Verkäufen an Unternehmen mit gültiger USt-ID (B2B) kommt häufig das Reverse-Charge-Verfahren zur Anwendung – der Käufer schuldet die Steuer. In diesem Fall wird keine MwSt. auf der Rechnung ausgewiesen.
Bei Exporten außerhalb der EU oder innergemeinschaftlichen Lieferungen kann ein 0-%-Steuersatz angewendet werden, sofern alle Nachweise vorliegen.
Warum lohnt es sich, die MwSt.-Sätze in Kroatien zu kennen?
Wenn Sie Einkäufe planen, ein Unternehmen führen oder Waren/Dienstleistungen in Kroatien verkaufen, hilft Ihnen die Kenntnis des kroatischen MwSt.-Systems, Kosten vorherzusehen und Überraschungen zu vermeiden. Sie wissen, ob ein Produkt aufgrund der MwSt. teurer wird oder ob eine Registrierung erforderlich ist.
Für Unternehmen ist dies entscheidend für Preisgestaltung, Margen sowie Import- und Exportkosten. Für Verbraucher ist die MwSt. Teil des Bruttopreises und erleichtert Preisvergleiche zwischen Ländern.
Zum Schluss…
Die Mehrwertsteuer in Kroatien besteht aus drei Ebenen: 25 % Standardsatz, 13 % und 5 % ermäßigte Sätze sowie gelegentlich 0 %. In den meisten Fällen gilt der Satz von 25 %. Bei Beherbergungsleistungen, ausgewählten Medien oder speziellen Produkten können jedoch 13 % oder 5 % angewendet werden. Internationale Transaktionen können unter 0 % fallen.
Wenn Sie auf dem kroatischen Markt tätig sind oder dies planen, sollten Sie die Registrierungsgrenzen, Dokumentationspflichten und Abrechnungsregeln kennen. So vermeiden Sie Probleme und gestalten Ihr Angebot korrekt.